Compagnonverzekering en vennootschapsovereenkomst

Een overlijdensrisicoverzekering voor ondernemers is meestal noodzakelijk. Als je onverhoopt wegvalt, krijgen jouw nabestaanden mogelijk grote financiële problemen. Een overlijdensrisicoverzekering (ORV) keert bij overlijden een vooraf bepaald, vast bedrag uit aan jouw nabestaanden.

Het kan ook zo zijn dat de ORV een bedrag uitkeert aan jouw onderneming. Maar hoe zit dat als er meerdere compagnons zijn binnen jouw onderneming en één daarvan komt te overlijden?

Hoe werkt de compagnonverzekering?

Bij de compagnonverzekering ontvangt de overblijvende compagnon een bedrag om de financiële gevolgen op te vangen, als jij of je zakelijke partner overlijdt. Het bedrag kan bijvoorbeeld gebruikt worden om de nabestaanden van de overleden vennoot uit te kopen. Als dit het plan is, dan wordt dit vastgelegd in de vennootschapsovereenkomst.

Afspraken vastleggen in de vennootschapsovereenkomst

In de vennootschapsovereenkomst wordt onder andere afgesproken wat er gebeurt bij overlijden van een van de vennoten. In ieder geval zullen de erfgenamen aanspraak maken op hun deel. Als de overblijvende vennoot de erfgenamen uitkoopt, moet er wel voldoende privévermogen zijn. Een eerder afgesloten compagnonverzekering kan dan uitkomst bieden.

De compagnonverzekering als er meer dan twee vennoten zijn

Als er meer dan twee vennoten zijn, betekent dit dat er ook meer compagnonverzekeringen nodig zijn. De onderneming sluit dan per vennoot een verzekering. Zo komen er bij drie vennoten ook drie polissen:

• Vennoot 1 en 2 sluiten een polis op het leven van vennoot 3.
• Vennoot 1 en 3 sluiten een polis op het leven van vennoot 2.
• Vennoot 2 en 3 sluiten een polis op het leven van vennoot 1.

De compagnonverzekering moet wel zorgvuldig worden geformuleerd om nadelige fiscale verrassingen te voorkomen. Het is daarom belangrijk dat de ene compagnon de premie op het leven van de ander betaalt. Daarmee wordt voorkomen dat de uitkering bij overlijden belast wordt met successierecht. 

Jaarlijks controleren of de verzekerde bedragen nog kloppen

Het is verstandig om periodiek, bijvoorbeeld na het vaststellen van de jaarcijfers, te controleren of de verzekerde kapitalen nog juist zijn. Een onafhankelijk adviseur wijst je hier natuurlijk op.

Key-man-verzekering

Een andere variant van de overlijdensrisicoverzekering is de key-man-verzekeringen. Als een sleutelfiguur wegvalt, moet de onderneming door dat verlies vaak (tijdelijk) vervangende arbeidscapaciteit inhuren. Bij het overlijden van een sleutelfiguur binnen de onderneming keert deze verzekering een vast bedrag uit aan de onderneming.

Of een key-man-verzekering of de compagnonverzekering het verstandigst is, verschilt per situatie. In een vrijblijvend kennismakingsgesprek komt vaak snel aan het licht wat de beste optie is.